Nếu lựa chọn phương thức thanh toán là Trả lại tiền mặt và trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ qũy.
- Sau khi chứng từ hàng bán bị trả lại có tích chọn Kiêm phiếu nhập kho được lập và trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, chương trình sẽ tự động sinh phiếu nhập kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho hiện việc ghi sổ phiếu nhập kho vào sổ kho.
- Trường hợp đơn vị thực hiện lập chứng từ hàng bán bị trả lại trước, lập phiếu nhập kho sau thì có thể lập nhanh phiếu nhập kho bằng cách sử dụng chức năng Lập PN.
Lưu ý
Trường hợp lựa chọn lập chứng từ trả lại hàng bán Kiêm phiếu nhập kho, đơn giá vốn của mặt hàng bị trả lại sẽ được tính như sau:
- Cho phép nhập lại đơn giá vốn. => Áp dụng trong trường hợp kế toán muốn nhập chính xác đơn giá vốn của hàng bán bị trả lại.
- Để chương trình tự động tính. => Khi đó sẽ xảy ra các trường hợp sau:
- Với phương pháp tính giá Bình quân cuối kỳ, Đơn giá vốn của hàng bán bị trả lại sẽ được chương trình tự động cập nhật sau khi thực hiện tính giá xuất kho. => Mỗi lần tính lại giá, Đơn giá vốn sẽ được cập nhật lại theo sự thay đổi của lần tính giá đó.
- * Với phương pháp tính giá Bình quân tức thời, Đơn giá vốn của hàng bán bị trả lại sẽ được chương trình tự động cập nhật sau khi thực hiện tính giá xuất kho. => Mỗi lần tính lại giá, Đơn giá vốn sẽ được cập nhật lại theo sự thay đổi của lần tính giá đó. Đồng thời, vẫn cho phép Kế toán nhập lại đơn giá vốn bằng tay.
Với phương pháp Đích danh và Nhập trước, xuất trước, Đơn giá vốn của hàng bán bị trả lại sẽ được chương trình tự động cập nhật sau lần tính giá xuất kho đầu tiên. => Với các lần tính lại giá sau, Đơn giá vốn sẽ không được cập nhật lại.
1. Vào phân hệ Thuế, tab Thuế, nhấn Thêm và chọn TT80-Tờ khai quyết toán thuế TNCN [05/KK-TNCN] [Mẫu quyết toán theo thông tư 80/2021/TT-BTC – Áp dụng cho kỳ quyết toán thuế từ năm 2021 trở đi] hoặc TT92-Tờ khai quyết toán thuế TNCN [05/KK-TNCN][Mẫu tờ khai theo thông tư 92/2015/TT-BTC]
2. Ví dụ chọn Quyết toán thuế TNCN theo TT80. Chọn trường hợp quyết toán và thiết lập kỳ quyết toán thuế.
Lưu ý: Từ MISA SME 2022 – R17, người dùng có thể chọn “Cách tính thu nhập chịu thuế – Dựa vào bảng lương” và thiết lập khoảng thời gian, trong trường hợp đơn vị muốn quyết toán thuế TNCN căn cứ theo bảng lương trong năm quyết toán. [VD: Đơn vị quyết toán thuế TNCN năm 2021. Số liệu quyết toán căn cứ theo bảng lương từ Tháng 12/2020 đến Tháng 11/2021].
3. Chương trình tự động tổng hợp số liệu lên Tờ khai và các Phụ lục đi kèm, trong đó:
- Số liệu trên Tờ khai: được tổng hợp từ các phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN; 05-2BK-QTT-TNCN; 05-3BK-QTT-TNCN
- Số liệu trên phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN:
- * Họ và tên: Chương trình liệt kê toàn bộ các nhân viên là cá nhân CƯ TRÚ và ký HĐLĐ TỪ 03 THÁNG TRỞ LÊN có tên trong các bảng lương thuộc kỳ quyết toán.
- Cột Cá nhân ủy quyền quyết toán thay/Cá nhân nước ngoài ủy quyền quyết toán dưới 12 tháng/năm: Kế toán tích chọn/bỏ tích chọn cho đúng với thực tế tại Doanh nghiệp.
- Cột TNCT được giảm thuế theo Hiệp định; Các khoản giảm trừ Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Kế toán tự điền số liệu thực tế phát sinh.
- Các thông tin khác: Mã số thuế, Số CMND/Hộ chiếu, thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ: Chương trình tự động tổng hợp từ Bảng lương và các thông tin trên danh mục Nhân viên
- Số liệu trên phụ lục 05-2BK-QTT-TNCN:
- * Họ và tên: Chương trình liệt kê toàn bộ các nhân viên là “Cá nhân không cư trú” và “Cá nhân cư trú không ký HĐLĐ/ký HĐLĐ dưới 03 tháng” có tên trong các bảng lương thuộc kỳ quyết toán
- Các cột TNCT từ phí mua BH nhân thọ, BH không bắt buộc khác…; TNCT được giảm thuế theo Hiệp định: Kế toán tự điền số liệu thực tế phát sinh.
- Các cột TNCT từ phí mua BH nhân thọ, BH không bắt buộc khác…; TNCT được giảm thuế theo Hiệp định: Kế toán tự điền số liệu thực tế phát sinh.
- Số liệu trên phụ lục 05-3BK-QTT-TNCN: Lấy từ bảng kê 05-1BK-QTT-TNCN để xác định người nộp thuế và lấy từ Danh mục nhân viên để xác định thông tin người phụ thuộc
Lưu ý: Trường hợp trong kỳ quyết toán, có Nhân viên: vừa có HĐLĐ