Trong bài viết này, Học Excel Online sẽ hướng dẫn lập bảng [sổ] tổng hợp công nợ phải thu khách hàng trên Excel bằng việc sử dụng các hàm Excel cơ bản.
- Mục đích và vai trò của bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng
- Mẫu bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng
- Hướng dẫn lập bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng trên Excel
- Hàm Excel sử dụng
- Cách thực hiện
- Tính số dư đầu kỳ
- Tính số phát sinh trong kỳ
- Tính số dư cuối kỳ
- Kết luận
Mục đích và vai trò của bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng
Với mục đích chính là giúp đơn vị đưa ra cái nhìn tổng quan nhất về tình hình biến động công nợ của các đối tượng là khách hàng mà đơn vị có giao dịch phát sinh trong kỳ. Từ đó có thể đưa ra các quyết định về chính sách về thanh toán, thời hạn nợ, chiết khấu, khuyến mãi,… với với khách hàng.
Căn cứ để lập bảng này là sổ kế toán chi tiết công nợ phải thu khách hàng.
Mỗi dòng trên bảng tổng hợp công nợ phải thu đại diện cho 1 khách hàng của đơn vị. Hay nói cách khác, đơn vị có bao nhiêu khách hàng thì bảng [sổ] tổng hợp công nợ phải thu cũng cần có từng đó dòng.
Mẫu bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng
Tuỳ vào nhu cầu thực tế quản lý của mỗi đơn vị mà bảng tổng hợp có thể khách đi một số chỉ tiêu. Tuy nhiên, nhìn chung bảng tổng hợp phải đảm bảo phản ánh được những thông tin như số dư đầu và cuối kỳ, số phát sinh Nợ, Có trong kỳ.
Trong bài viết này, Học Excel Online sử dụng mẫu bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng nhu sau, Bạn có thể Download mẫu này ngay cuối bài viết.
Hướng dẫn lập bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng trên Excel
Nếu như bạn theo dõi thì trong một bài viết gần đây, Học Excel Online cũng đã có bài viết hướng dẫn lập sổ kế toán chi tiết công nợ phải thu khách hàng.
Dù đã có phần mềm, nhưng kỹ năng Excel vẫn cực kỳ quan trọng với kế toán, bạn đã vững Excel chưa? Hãy để tôi giúp bạn, đăng ký khoá học Excel:
Hướng dẫn làm sổ kế toán chi tiết thanh toán với khách hàng trong excel
Để cho thuận tiện cũng như dễ theo dõi thì mình xin lấy DATA của bài viết đó để làm ví dụ minh họa cho bài viết này. Cụ thể như sau:
Bảng DATA phát sinh của các khách hàng mà đơn vị có giao dịch trong kỳ [bảng nhập liệu hàng ngày]
Bảng DMKH [Danh mục khách hàng] kèm theo số dư đầu kỳ của từng khách hàng.
Về cách ghi bảng [sổ] tổng hợp công nợ phải thu khách hàng bạn có thể tham khảo bài viết sau:
Cách ghi bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng
Hàm Excel sử dụng
Bài viết này, Học Excel Online sử một một số hàm Excel sau để lập bảng [sổ] tổng hợp công nợ phải thu khách hàng:
Để tính số dư đầu kỳ và số phát sinh trong kỳ ta sử dụng hàm VLOOKUP, SUMIFS
Hàm vlookup trong excel, hướng dẫn sử dụng chi tiết và có ví dụ cụ thể
Cách sử dụng hàm sumifs và sumif với nhiều điều kiện – một số ví dụ công thức
Để tối ưu và đảm bảo dữ liệu chính xác khi thay đổi khoảng thời gian thì ta sử dụng thêm các hàm MIN, MAX:
cách sử dụng hàm min so sánh hai hoặc nhiều giá trị trong excel
Hướng dẫn hàm max so sánh hai hoặc nhiều giá trị trong excel
Để hiểu rõ hơn cách kết hợp các hàm này như nào thì ta hãy đến với phần cách thực hiện.
Cách thực hiện
Ở trong phần này, ta sẽ tiến hành sử dụng các hàm Excel với dữ liệu cũng như mẫu bảng như trên để lập bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng.
Để công thức dễ theo dõi hơn thì mình có đặt tên cho các vùng dữ liệu trong Sheet DATA, cụ thể như sau:
Tính số dư đầu kỳ
Với mong muốn lập bảng tổng hợp công nợ này có thể linh hoạt thanh đổi số liệu khi bạn thay đổi khoảng thời gian nên số dư đầu kỳ ở đây là số dư tính tới trước thời điểm từ ngày [G7].
Công thức ở ô E12 [Nợ đầu kỳ] như sau:
=MAX[VLOOKUP[C12,DMKH!$A$3:$H$6,7,0] -VLOOKUP[C12,DMKH!$A$3:$H$6,8,0]+SUMIFS[SO_TIEN,CT_NO,C12,NGAY_GS,”