Thuế suất 1 phần trăm cao nhất năm 2022

Tăng nợ công và các cuộc bầu cử tại châu Âu và Mỹ một lần nữa làm dấy lên các cuộc tranh luận về thuế.

Cuộc khủng hoảng nợ tại châu Âu đã buộc một số nước tăng thuế. Chẳng hạn, Tây Ban Nha đã tăng thuế thu nhập cá nhân thêm 2 điểm % lên 45% trong năm ngoái. Tân tổng thống Đảng Xã hội Pháp, Francois Hollande cũng đề xuất tăng thuế đối với giới giàu của nước này.

Tại Mỹ, Tổng thống Barack Obama cũng đề xuất luật Buffett nhằm đảm bảo các hộ gia đình có thu nhập cao hơn 1 triệu USD/năm phải đóng thuế với tỷ lệ cao hơn các gia đình trung lưu. Tuy nhiên, kế hoạch này ngay lập tức vấp phải sự phản đối của các nghị sỹ Cộng hòa.

Có nhiều quốc gia với mức thuế suất cao hơn mức 35% của Mỹ. Thực tế, Mỹ chỉ xếp thứ 23 về thuế suất cận biên trong số 96 quốc gia trong cuộc khảo sát của công ty KPMG trong năm 2011.

Dưới đây là 10 quốc gia có thuế suất thu nhập cao nhất theo KPMG khảo sát.

10. Ireland

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 50.400 USD/năm

Thuế suất 48% của Ireland là khá cao so với mức trung bình 40% của châu Âu. Thực tế, Bắc Âu là khu vực có mức thuế thu nhập cá nhân cao thứ hai thế giới, KPMG cho biết. Chính phủ Ireland, trong nỗ lực nhằm vá lại lỗ hổng tài chính lớn sau khủng hoảng, đã tăng thuế thêm 1 điểm % trong năm 2011, đánh dấu năm tăng thứ 3 liên tiếp.

9. Phần Lan

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 49.000 USD/năm

Thuế suất thu nhập hiện tại của Phần Lan là 49,2%, có hiệu lực với cá nhân có thu nhập 91.000 USD/năm. Năm 2004, mức thuế suất của Phần Lan từng lên tới 53,5%, tuy nhiên chính phủ đã giảm thuế suất nhằm giúp các hộ gia đình có thêm tiền để ứng phó với tác động của lạm phát.

Nền kinh tế định hướng xuất khẩu của Phần Lan đã bị đe dọa bởi cuộc khủng hoảng tài chính châu Âu. Tổng sản phẩm quốc nội trong năm 2012 của nước này được dự báo có thể giảm từ 1,8% xuống còn 0,4%.

8. Anh

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 52.230 USD/năm

Anh đã tăng thuế suất thêm 10 điểm phần trăm lên 50% trong năm 2010 và gia nhập hàng ngũ các quốc gia có thuế suất cao nhất. Trong tháng 3, chính phủ nước này cắt giảm thuế cao nhất về 45% và luật sẽ có hiệu lực vào tháng 4/2013.

Chính phủ cũng tăng ngưỡng thuế thu nhập lên14.300 USD và cộng thêm 7% thuế với giá trị bất động sản giá trị vượt 3,24 triệu USD.

7. Nhật Bản

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 53.200 USD/năm

Nhật Bản là quốc gia duy nhất tại châu Á nằm trong top 10 quốc gia có mức thuế thu nhập cao nhất thế giới. Mức thuế 50% của Nhật Bản cao gấp đôi so với mức bình quân 23% tại châu Á.

Mức thuế thu nhập cao nhất hiện chia làm hai phần với thuế 40% cho thu nhập từ 217.000 USD và cộng thêm 10% thuế chính quyền. Thuế an ninh xã hội ở mức 0,6%, bảo hiểm việc làm 5% và bảo hiểm ý tế giới hạn ở 700 USD/tháng.

6. Bỉ

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 52.700 USD/năm

Mức thuế thu nhập cao nhất của Bỉ là 50%, cao hơn 5 điểm phần trăm so với mức trung bình của Tây Âu, khu vực có mức thuế suất thu nhập cao nhất thế giới.

Thuế cao nhất bắt đầu đánh vào thu nhập từ 46.900 USD. Bảo hiểm xã hội hiện ở mức 13%, trong khi với chủ lao động là 35%.

5. Áo

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 50.700 USD/năm

Áo, quốc gia luôn được coi là một trong những nơi tuyệt vời nhất để sinh sống, có thuế thu nhập và an sinh xã hội khá cao, gây nhiều gánh nặng cho các hộ gia định.

Thuế suất cao nhất hiện đánh vào những người có thu nhập từ 80.000 USD. Bảo hiểm xã hội dao động trong khoảng 17% đến 18%. Chi trả ngày nghỉ cho người lao động hiện bị đánh thuế 6%.

4. Hà Lan

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 57.000 USD/năm

Mức thuế suất cao nhất của Hà Lan là 52%, cao hơn nhiều so với mức trung bình 45,7% của khu vực Tây Âu. Mức thuế cao nhất dành cho những người có thu nhập từ mức 74.500 USD. Thuế bất động sản hàng năm dao động trong khoảng 470 USD đến 800 USD.

3. Đan Mạch

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 64.000 USD/năm

Mức thuế suất của Đan Mạch đã giảm từ 62,3% trong năm 2008 xuống còn 55,4% sau khi chính phủ nước này đạt thỏa thuận cắt giảm thuế trị giá 4,8 tỷ USD trong năm 2009 để thúc đẩy kinh tế. Tuy nhiên, Đan Mạch vẫn giữ vị trí nước có thuế thu nhập cao thứ 3 thế giới.

Mức thuế hiện tại của Đan Mạch được áp dụng cho mức thu nhập 76.000 USD. Thuế thu nhập doanh nghiệp và cổ tức dao động trong khoảng 28% đến 42%.

2. Thụy Điển

Thu nhập trung bình trong năm 2010: 48.800 USD/năm

Thụy Điển là một trong 8 quốc gia châu Âu nằm trong danh sách các nước có thuế thu nhập cao nhất và cũng là quốc gia đứng đầu khu vực Tây Âu, với mức thuế bình quân 48%.

Mức thuế của Thụy Điển được áp dụng cho mức thu nhập 81.000 USD. Người lao động hiện phải trả 7% cho bảo hiểm xã hội và mức cao nhất là 4.300 USD.

1. Aruba

Thu nhập trung bình trong năm 2010: N/A

Aruba vốn là một phần lãnh thổ của Hà Lan, là quốc gia có thuế thu nhập cao nhất thế giới. Đây cũng là quốc gia duy nhất ở châu Mỹ góp mặt trong danh sách này.

Mức thuế cao nhất của Aruba hiện đánh vào thu nhập từ 165.000 USD. Những người đã kết hôn chịu mức thuế thấp hơn là 55,85% trong khi người chưa kết hôn phải chịu thuế 58,95%. Thuế doanh nghiệp hiện ở mức 25%.

Theo - DVT

Sự kiện chính

• 1% người Mỹ giàu nhất sở hữu 35% tài sản của quốc gia. 80% dưới cùng chỉ sở hữu 11% của sự giàu có của quốc gia.
• Trong những năm 1950 và 1960, khi nền kinh tế đang bùng nổ, những người Mỹ giàu có nhất đã trả thuế suất thuế thu nhập cao nhất là 91%. Ngày nay, tỷ lệ cao nhất là 43,4%.
• 1% giàu nhất trả thuế suất thuế thu nhập liên bang hiệu quả là 24,7% trong năm 2014; Ai đó kiếm được trung bình 75.000 đô la đang trả lãi suất 19,7%.
• Thuế suất thuế thu nhập trung bình của 400 người Mỹ giàu nhất chỉ là 20 % trong năm 2009.
• Thuế thu nhập đầu tư với tỷ lệ thấp hơn nhiều so với tiền lương và tiền lương bị đánh thuế mất 1,3 nghìn tỷ đô la trong 10 năm.
• 1.470 hộ gia đình báo cáo thu nhập hơn 1 triệu đô la trong năm 2009 nhưng đã trả thuế thu nhập liên bang bằng không đối với nó.
• CEO của các tập đoàn lớn kiếm được gần 300 lần so với một công nhân trung bình.
• 30 phần trăm bất bình đẳng thu nhập là do thuế không công bằng và cắt giảm ngân sách cho các dịch vụ và lợi ích.
• Người đóng góp lớn nhất trong việc tăng bất bình đẳng thu nhập đã là những thay đổi về thu nhập từ lãi vốn và cổ tức.

Khả năng giao tiếp

• Đó là thời gian để những người Mỹ giàu có và các tập đoàn lớn phải trả phần thuế công bằng của họ. Khi họ tận dụng lợi thế không công bằng của nhiều lỗ hổng trong mã số thuế, phần còn lại của chúng tôi chọn tab.
• Thay vì cắt giảm tài trợ giáo dục cho trẻ em của chúng tôi, chúng tôi nên yêu cầu các triệu phú trả thuế suất ít nhất là cao nhất là thư ký của họ.
• Thay vì cắt giảm an sinh xã hội và Medicare, chúng ta nên yêu cầu những người giàu có từ bỏ một vài lỗ hổng thuế để chúng ta có thể đảm bảo mọi người đều có một nghỉ hưu an toàn.

——————————-

Tổng quan

Thuế thu nhập liên bang được thiết kế để tiến bộ - thuế suất tăng theo các bước khi thu nhập tăng. Trong nhiều thập kỷ, điều này đã giúp kiềm chế sự chênh lệch về thu nhập và giúp cung cấp doanh thu để cung cấp dịch vụ công cộng cho tất cả người Mỹ. Ngày nay, hệ thống đã bị xói mòn nặng-nhiều triệu phú và tỷ phú phải trả mức thuế thấp hơn so với các gia đình trung bình của Mỹ.

Trớ trêu thay, điều này đã xảy ra trong khi khoảng cách giữa những người giàu có và mọi người khác đã phát triển rộng hơn bao giờ hết. Aren cực kỳ giàu có chỉ kiếm được và sở hữu nhiều hơn - nhiều người cũng đang truyền lại sự giàu có cho người thừa kế của họ miễn thuế, tạo ra một tầng lớp quý tộc Mỹ mới với vận may rộng lớn.

Làm thế nào người giàu tránh nộp thuế - và phải làm gì với nó

• Thu nhập thuế từ các khoản đầu tư như thu nhập từ công việc. Các tỷ phú như Warren Buffett phải trả mức thuế thấp hơn so với hàng triệu người Mỹ vì thuế liên bang đối với thu nhập đầu tư (thu nhập không kiếm được) thấp hơn so với thuế mà nhiều người Mỹ phải trả cho tiền lương và thu nhập lương (thu nhập kiếm được). Bởi vì Buffett nhận được tỷ lệ cao trong tổng thu nhập của mình từ các khoản đầu tư, anh ta trả thuế suất thu nhập thấp hơn so với thư ký của mình. Hiện tại, thuế suất theo luật định hàng đầu về thu nhập đầu tư chỉ là 23,8%, nhưng nó có 43,4% thu nhập từ công việc. Để giảm sự bất bình đẳng này, chúng ta nên tăng thuế suất đối với mức tăng vốn và cổ tức để họ phù hợp với mức thuế đối với mức lương và tiền lương. Những lỗ hổng này mất 1,3 nghìn tỷ đô la trong 10 năm. Billionaires like Warren Buffett pay a lower tax rate than millions of Americans because federal taxes on investment income (unearned income) are lower than the taxes many Americans pay on salary and wage income (earned income). Because Buffett gets a high percentage of his total income from investments, he pays a lower income tax rate than his secretary. Currently, the top statutory tax rate on investment income is just 23.8%, but it’s 43.4% on income from work. To reduce this inequity, we should raise tax rates on capital gains and dividends so they match the tax rates on salaries and wages. These loopholes lose $1.3 trillion over 10 years.
• Các khoản khấu trừ thuế CAP ở mức 28% cho người Mỹ giàu có nhất. Người giàu có thể nhận được giảm thuế lớn hơn nhiều cho các khoản khấu trừ thuế tương tự được thực hiện bởi tầng lớp trung lưu. Ví dụ, một gia đình giàu có sống trong một McMansion được khấu trừ thuế lớn hơn nhiều đối với tiền lãi cho khoản thế chấp lớn của họ so với một gia đình trung lưu có được sự quan tâm của thế chấp nhỏ của họ trên một ngôi nhà hai phòng ngủ. Tổng thống Obama đã đề xuất để hạn chế giảm thuế đối với các khoản khấu trừ mà 3% giàu nhất có thể mất tới 28 xu trên đồng đô la. Nói cách khác, người giàu sẽ nhận được lợi ích thuế tương tự cho mỗi đô la các khoản khấu trừ như một hộ gia đình trong khung thuế 28%, nhưng không nhiều hơn (như bây giờ) ở mức cao hơn 39,6%. Điều này sẽ tăng 500 tỷ đô la trong 10 năm. The rich are able to get much bigger tax breaks for the same tax deductions taken by the middle class. For example, a wealthy family living in a McMansion gets a much bigger tax deduction on the interest on their large mortgage than a middle-class family gets on the interest on their small mortgage on a two-bedroom house. President Obama has proposed to limit the tax break on deductions that the richest 3% can take to 28 cents on the dollar. In other words, the rich would get the same tax benefit per dollar of deductions as a household in the 28% tax bracket, but not more (as they do now) at the higher 39.6% bracket. This would raise $500 billion over 10 years.
• Tăng cường thuế bất động sản. Một số cực kỳ giàu có có thể tận dụng các lỗ hổng để họ không phải trả hầu hết các loại thuế thừa kế. Những người khác tận dụng thực tế là mức miễn thuế bất động sản rất cao - 5,3 triệu đô la mỗi cá nhân (10,6 triệu đô la mỗi cặp). Tổng thống Obama đề xuất khôi phục các miễn trừ cho mức 2009 của họ - 3,5 triệu đô la cho một cá nhân (7 triệu đô la cho một cặp vợ chồng) bị đánh thuế với tỷ lệ cao nhất 45%. Điều này và các cải cách khác sẽ tăng 131 tỷ đô la trong 10 năm. Chỉ có ba bất động sản cho mỗi 1.000 người chết sẽ bị ảnh hưởng. Some of the ultra-rich are able to take advantage of loopholes so they pay almost nothing in inheritance taxes. Others take advantage of the fact that the exemption levels for the estate tax are very high — $5.3 million per individual ($10.6 million per couple). President Obama proposes to restore the exemptions to their 2009 levels — $3.5 million for an individual ($7 million for a couple) taxed at a 45% top rate. This and other reforms would raise $131 billion over 10 years. Only three estates for every 1,000 deaths would be affected.
• Một cách khác để đảm bảo rằng các khoản thừa kế lớn bị đánh thuế là đóng lỗ hổng thuế thu nhập cho phép những người giàu có tránh thuế lãi vốn bằng cách nắm giữ tài sản của họ cho đến khi họ chết. Những người thừa kế của họ sau đó thoát khỏi việc trả thuế cho những lợi ích này. Điều này sẽ tăng khoảng 650 tỷ đô la trong 10 năm. Chúng ta cũng nên chấm dứt các ủy thác chuyên ngành cho phép các gia đình, chẳng hạn như những người làm việc sở hữu hơn một nửa Walmart, để tránh hoàn toàn việc nộp thuế bất động sản và quà tặng. Their heirs then escape paying taxes on these gains. This would raise about $650 billion over 10 years. We should also end specialized trusts that allow families, such as the Waltons who own more than half of Walmart, to completely avoid paying estate and gift taxes.

Những cách khác để đóng lỗ hổng thuế cho những người giàu có

• Vượt qua quy tắc Buffett. Quy tắc Buffett, lấy cảm hứng từ tỷ phú Warren Buffett, sẽ yêu cầu các triệu phú phải trả mức thuế tối thiểu là 30%. Điều này sẽ đảm bảo rằng những người giàu có sẽ không trả một phần thu nhập nhỏ hơn của họ bằng thuế so với một gia đình trung lưu trả. Nó sẽ tăng 72 tỷ đô la 10 năm. The Buffett rule, inspired by billionaire Warren Buffett, would require millionaires to pay a minimum tax rate of 30%. This will guarantee that the wealthy will not pay a smaller share of their income in taxes than a middle-class family pays. It would raise $72 billionover 10 years.
• Đóng đường phố mang kẽ hở quan tâm. Các nhà quản lý cổ phần tư nhân giàu có sử dụng kẽ hở để trả mức thuế suất lãi vốn thấp hơn 23,8% cho khoản bồi thường mà họ nhận được để quản lý tiền của người khác. Chúng ta nên đóng lỗ hổng này để họ trả tỷ lệ tương đương với những người khác ở mức thu nhập của họ, những người nhận được khoản bồi thường của họ dưới dạng tiền lương. Điều này sẽ tăng 17 tỷ đô la trong 10 năm. Wealthy private equity managers use a loophole to pay the lower 23.8% capital gains tax rate on the compensation they receive for managing other people’s money. We should close this loophole so that they pay the same rate as others at their income level who receive their compensation as salary. This would raise $17 billion over 10 years.
• Loại bỏ lỗ hổng thuế biên chế cho các tập đoàn S. Lỗ hổng này cho phép nhiều người tự làm chủ sử dụng các tập đoàn của người Hồi giáo để tránh thuế biên chế. Được sử dụng bởi Newt Gingrich và John Edwards để tránh thuế, việc đóng lỗ hổng này sẽ yêu cầu coi thu nhập này là tiền lương thay vì lợi nhuận, khiến nó phải chịu thuế biên chế. Điều này sẽ tăng 25 tỷ đô la trong 10 năm. This loophole allows many self-employed people to use “S corporations” to avoid payroll taxes. Used by Newt Gingrich and John Edwards to avoid taxes, closing this loophole would require treating this income as salary rather than profit, making it subject to payroll taxes. This would raise $25 billion over 10 years.

Những người bảo thủ nói gì - và tại sao nó lại sai

Những người bảo thủ tuyên bố những người giàu có bị áp đảo. Nhưng tổng tỷ lệ thuế được trả bởi 1% hàng đầu và 5% hàng đầu là về tổng thu nhập của họ. Điều này cho thấy hệ thống thuế không tiến triển khi nói đến những người giàu có. 1% giàu nhất trả thuế suất thuế thu nhập liên bang hiệu quả là 24,7%. Đó là nhiều hơn một chút so với tỷ lệ 19,3% được trả bởi một người kiếm được trung bình 75.000 đô la. Và 1 trên 5 triệu phú trả mức giá thấp hơn so với ai đó kiếm được 50.000 đến 100.000 đô la.

Những người bảo thủ cho rằng thuế bất động sản là một loại thuế tử vong của người Hồi giáo, đã ngụ ý sai rằng thuế được trả khi mỗi người Mỹ chết. Trên thực tế, thuế chủ yếu được trả bởi các bất động sản của nhiều triệu phú và tỷ phú. Phần lớn các trường hợp tử vong - 99,9% - không kích hoạt thuế bất động sản ngày nay.

——————————-

Tin tức

• Kế hoạch thuế của đảng Cộng hòa vụng về nhằm mục đích giàu có, Thời báo New York
• Tỷ lệ thuế vô tình tiết kiệm cho người Mỹ giàu có nhất 100 tỷ đô la, Bloomberg News
• Một gia đình hàng tỷ người, được che chở một cách nghệ thuật, Thời báo New York
• Báo cáo: Quý triệu phú trả thuế suất thấp hơn một số ở tầng lớp trung lưu, Washington Post
• Mang lại giảm thuế lãi trở lại dưới lửa, Thời báo New York

Ý kiến

• Thuế tối thiểu cho những người giàu có, Thời báo New York
• Thay đổi mã số thuế có thể giúp kiềm chế bất bình đẳng, Washington Post
• Thất bại của triết lý chống thuế, New Jersey Star-Ledger
• Sự giàu có hơn công việc, Thời báo New York
• Không có thứ gọi là cắt giảm thuế miễn phí, Thời báo New York
• Một lợi ích tốn kém và bất công cho các nhà tài chính, Thời báo New York
• Yup, sự tương tự của Buffett-and-His-Bộ trưởng là hoàn toàn chính xác, The Washington Post

Tài nguyên

• Quy tắc Buffett: Một nguyên tắc cơ bản của sự công bằng thuế, Hội đồng kinh tế quốc gia
• Giải quyết nhu cầu về doanh thu liên bang nhiều hơn, công dân cho công lý thuế
• Làm thế nào chính phủ trợ cấp cho sự bất bình đẳng của cải, Trung tâm tiến bộ của Mỹ
• Cải cách chi tiêu thuế: Một thành phần thiết yếu của giảm thâm hụt cần thiết, Trung tâm về Ngân sách và Ưu tiên chính sách
• Ai trả thuế ở Mỹ năm 2014 ?, Công dân cho công lý thuế
• Bất bình đẳng thu nhập tăng và vai trò của phân phối thu nhập thị trường, gánh nặng thuế và thuế & NBSP; Tỷ lệ, Viện chính sách kinh tế

Tải xuống tài liệu này ở định dạng PDF.

Được rút ra từ người Mỹ cho cuốn sách tóm tắt về thuế công bằng thuế 2014 2014.2014 Tax Fairness Briefing Booklet.

Top 1% có phải trả 40% thuế không?

Top 10% phải trả hầu hết các loại thuế?

Top 1% có phải trả 80 thuế không?

Top 10% phải trả 71% thuế?