Kê khai bổ sung thuế nhà thầu nước ngoài
Với xu hướng giao lưu thương mại toàn cầu hiện nay, doanh nghiệp Việt Nam phát sinh ngày càng nhiều các thanh toán cho đối tác thương mại tại nước ngoài đặc biệt là các chi phí quảng cáo qua các kênh như google, facebook, youtobe,… Theo đó, doanh nghiệp muốn ghi nhận chi phí này thì phải thực hiện thiện kê khai thuế nhà thầu (nếu đơn vị thu không có cơ sở kinh doanh tại Việt Nam). Thấu hiểu sự khó khăn của doanh nghiệp liên quan đến thuế nhà thầu cũng như thủ tục đăng ký mã số thuế nhà thầu, kê khai thuế nhà thầu…. Đại lý thuế Việt An tổng hợp các thông tin về thuế nhà thầu cụ thể như sau: Show Những đối tượng phải kê khai thuế nhà thầuTheo điều 1, thông tư 103/2014/TT-BTC ngày 06 tháng 8 năm 2014 của Bộ Tài chính quy định về những đối tượng kê khai thuế nhà thầu bao gồm:
Thủ tục kê khai thuế nhà thầuBước 1: Doanh nghiệp phải tự xác định được hợp đồng, giao dịch có phải thuộc đối tượng kê khai, nộp thuế thay cho bên nhà thầu nước ngoài hay không?Bước 2: Đăng ký mã số thuế để nộp thay thuế cho nhà thầu nước ngoài: Doanh nghiệp phải đăng ký thủ tục cấp mã số thuế 10 số để sử dụng cho việc khai và nộp thuế thayVề thời hạn đăng ký thuế đối với bên Việt Nam nộp thuế thay cho nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài là trong thời hạn 10 (mười) ngày làm việc kể từ ngày phát sinh trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay. Hồ sơ đăng ký thuế nhà thầu
Địa điểm nộp hồ sơ kê khai thuế nhà thầu Tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp “Tổ chức, cá nhân khấu trừ nộp thay cho nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp hồ sơ đăng ký thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp”. Thời hạn thông báo mã số thuế Cơ quan thuế thực hiện xử lý hồ sơ đăng ký thuế lần đầu và trả kết quả là Giấy chứng nhận đăng ký thuế và Thông báo mã số thuế cho người nộp thuế chậm nhất không quá 03 (ba) ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận đủ hồ sơ của người nộp thuế. Bước 3: Xác định số thuế nhà thầu phải nộpNộp thuế GTGT, Nộp thuế TNDN theo phương pháp tỷ lệ tính trên doanh thu (phương pháp trực tiếp) Đối tượng áp dụng: Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài không đáp ứng được một trong các điều kiện nêu tại Điều 8 Mục 2 Chương II thông tư 103/2014/TT-BTC thì Bên Việt Nam nộp thay thuế cho Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài. Nộp thuế GTGT Căn cứ tính thuế là doanh thu tính thuế giá trị gia tăng và tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu.
Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT không được khấu trừ thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào để thực hiện hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ.
Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu đối với ngành kinh doanh:
Nộp thuế TNDN Căn cứ tính thuế là doanh thu tính thuế TNDN và tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế.
Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế đối với ngành nghề kinh doanh:
Bước 4: Lập và nộp tờ khai thuế nhà thầuMẫu biểu tờ khai thuế nhà thầu Tờ khai mẫu 01/NTNN (Ban hành kèm theo thông tư số 156/2013/TT-BTC) Hạn nộp thuế nhà thầu
Dịch vụ kê khai thuế nhà thầu của Đại lý thuế Việt An
Quý doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng dịch vụ kê khai thuế nhà thầu vui lòng liên hệ Đại lý thuế Việt An để được tư vấn hỗ trợ nhanh chóng, kịp thời, chính xác! |