Lưu ký chứng khoán là hoạt động nhận ký gửi, bảo quản, chuyển giao, ghi nhận tất cả các giấy tờ chứng khoán như sổ cổ đông, quyền nhận cổ tức, quyền mua… Thông qua công ty chứng khoán, các tài liệu này được ký gửi tại VSD sau đó ghi nhận lên tài khoản chứng khoán của nhà đầu tư. Vậy cụ thể lưu ký chứng khoán là gì? Mời quý vị độc giả theo dõi bài viết sau đây của Luật Hoàng Phi để hiểu hơn về vấn đề này.
>>>>> Xem thêm: Chứng khoán là gì?
Lưu ký chứng khoán là việc nhận ký gửi, bảo quản, chuyển giao chứng khoán cho khách hàng, giúp khách hàng thực hiện các quyền liên quan đến chứng khoán lưu ký theo quy định tại Khoản 34 Điều 4 Luật Chứng khoán năm 2019 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2021.
Lưu ký chứng khoán là một hệ thống bao gồm trung tâm lưu ký chứng khoán và các thành viên lưu ký. Cụ thể:
– Thành viên lưu ký là công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam được Ủy ban chứng khoán nhà nước cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán, được trung tâm lưu ký chứng khoán chấp thuận là thành viên lưu ký.
– Việc lưu ký chứng khoán chỉ được thực hiện tại các thành viên lưu ký của Trung tâm giao dịch chứng khoán.
Nhằm đảm bảo quyền, lợi ích của khách hàng tham gia, thành viên lưu ký có nhiệm vụ mở tài khoản chứng khoán và quản lý tách biệt tài sản của từng cá nhân.
Tài sản chứng khoán của khách hàng tại thành viên lưu ký là tài sản thuộc sở hữu của khách hàng và quản lý tách biệt riêng với tài sản của thành viên. Thành viên lưu ký không được sử dụng chứng khoán trong tài khoản của khách hàng trong bất kỳ trường hợp nào, nếu có sai phạm sẽ bị xử phạt theo đúng quy định của pháp luật.
Bên cạnh việc hiểu lưu ký chứng khoán là gì thì những nguyên tắc lưu ký chứng khoán cũng rất được quan tâm. Nguyên tắc lưu ký chứng khoán bao gồm:
– Việc lưu ký chứng khoán của khách hàng tại trung tâm lưu ký chứng khoán [viết tắt là VSD] được thực hiện theo nguyên tắc: khách hàng lưu ký chứng khoán tại thành viên lưu ký và thành viên lưu ký tái lưu ký chứng khoán của khách hàng tại VSD.
– Thành viên lưu ký nhận lưu ký chứng khoán của khách hàng với tư cách là người được khách hàng ủy quyền thực hiện các nghiệp vụ đăng ký, lưu ký, bù trừ, thanh toán chứng khoán và khách hàng phải ký hợp đồng mở tài khoản lưu ký chứng khoán với thành viên lưu ký.
– VSD nhận tái lưu ký chứng khoán từ các thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp, để có thể tái lưu ký chứng khoán, thành viên lưu ký tổ chức mở tài khoản trực tiếp phải mở tài khoản lưu ký chứng khoán đứng tên thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp tại VSD.
Điều kiện đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán
Sau khi đã giải đáp về lưu ký chứng khoán là gì chúng tôi sẽ cung cấp thông tin về điều kiện để đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán.
Theo Điều 57 Luật Chứng khoán 2019, điều kiện đăng ký hoạt động đăng ký lưu ký chứng khoán như sau:
– Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có các điều kiện sau được đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán:
+ Có giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam trong đó có hoạt động lưu ký chứng khoán.
+ Đáp ứng tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của pháp luật về ngân hàng, hoạt động kinh doanh có lãi trong năm gần nhất.
+ Có địa điểm, thiết bị, trang bị phục vụ hoạt động lưu ký chứng khoán, thanh toán chứng khoán.
– Công ty chứng khoán được đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán khi được cấp phép thực hiện nghiệp vụ môi giới chứng khoán.
Có bắt buộc phải lưu ký chứng khoán?
Lưu ký chứng khoán là một trong những điều kiện bắt buộc phải thực hiện để có thể tiến hành giao dịch trên thị trường chứng khoán.
Hoạt động lưu ký chứng khoán là hoạt động bảo đảm an toàn cho dịch vụ chuyển nhượng, lưu ký, ghi sổ chứng khoán của khách hàng trên tài khoản lưu ký với mục đích bảo đảm lợi ích liên quan của chủ sở hữu.
Các hình thức lưu ký chứng khoán?
Lưu ký chứng khoán được chia thành 2 hình thức, đó là lưu ký chứng khoán đóng [lưu ký kín] và lưu giữ chứng khoán mở.
1. Lưu ký chứng khoán đóng
Đây là hình thức lưu giữ trong đó khách hàng thuê két an toàn của ngân hàng để lưu giữ và bảo quản chứng khoán của mình.
Thông thường, mỗi ngăn két được ký hiệu theo số riêng và có hai ổ khoá. Một ổ khoá ngoài do ngân hàng quản lý [ngày nay ổ khoá ngoài được điều hành tự động từ trung tâm], ổ khoá trong do khách hàng quản lý. ổ khoá trong chỉ có một chìa duy nhất và do khách hàng nắm giữ. Sau khi ký kết hợp đồng thuê két, khách hàng tự động đưa chứng khoán của mình vào lưu giữ trong két mà không cần sự hiện diện của người thứ hai, kể cả đại diện của ngân hàng.
Ngân hàng không có quyền biết những gì liên quan đến chứng khoán được lưu giữ trong két. Vì vậy, ngân hàng không thể thực hiện được các nghiệp vụ liên quan đến chứng khoán như thu hộ lợi tức, thực thi các quyền và nghĩa vụ phát sinh từ chứng khoán. Ngân hàng chỉ có quyền thuê mở khoá két và tạm giữ chứng khoán trong trường hợp khách hàng không thanh toán phí thuê két sau một thời hạn quy định trong hợp đồng.
Hình thức lưu ký này về bản chất chỉ là sự lưu giữ, bảo quản chứng khoán cho khách hàng. Trong hình thức này, tổ chức lưu giữ chỉ chịu trách nhiệm bảo hiểm tài sản ký gửi theo một hạn mức nhất định. Một khi giá trị chứng khoán ký gửi của khách hàng trên hạn mức này vẫn còn tồn tại thì khách hàng phải thông báo cho tổ chức lưu ký và tổ chức này sẽ thực hiện chức năng “đại lý hợp đồng bảo hiểm chứng khoán” phục vụ khách hàng lưu ký.
2. Lưu ký mở
Đây là hình thức lưu giữ chứng khoán trong đó chứng khoán được trao cho tổ chức lưu giữ và tổ chức này không chỉ thực hiện chức năng bảo quản mà còn thực hiện cả chức năng điều hành chứng khoán theo sự uỷ thác của khách hàng. Căn cứ vào trách nhiệm và quyền hạn của tổ chức lưu ký trong việc điều hành chứng khoán, lưu ký mở được chia thành:
– Lưu ký biệt lập
– Lưu ký tổng hợp;
– Lưu ký tại tổ chức thứ ba:;
– Lưu ký thế chấp;
– Lưu ký phong toả;
Hồ sơ đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán
Tiếp theo nội dung bài viết lưu ký chứng khoán là gì, chúng tôi sẽ tư vấn về thành phần hồ sơ đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán theo quy định tại Điều 58 Luật Chứng khoán như sau:
– Đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần chuẩn bị những tài liệu sau để được cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán:
+ Giấy đề nghị đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán;
+ Giấy phép thành lập và hoạt động;
+ Bản thuyết minh về cơ sở vật chất, kỹ thuật bảo đảm thực hiện hoạt động lưu ký, thanh toán giao dịch chứng khoán;
+ Tài liệu chứng minh đáp ứng điều kiện về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của pháp luật về ngân hàng;
+ Báo cáo tài chính năm gần nhất đã được kiểm toán.
– Đối với công ty chứng khoán, để được cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán sẽ cần chuẩn bị những tài liệu:
+ Giấy đề nghị đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán;
+ Bản thuyết minh về cơ sở vật chất, kỹ thuật bảo đảm thực hiện hoạt động lưu ký, thanh toán giao dịch chứng khoán;
Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ và đầy đủ, Ủy ban chứng khoán nhà nước có trách nhiệm cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán, nếu từ chối cấp phải có văn bản trả lời nêu rõ lý do.
Trên đây là nội dung bài viết lưu ký chứng khoán là gì. Cảm ơn Quý khách hàng đã quan tâm theo dõi bài viết trong chuyên mục chứng khoán của chúng tôi!
Thành viên lưu ký chứng khoán gồm những đối tượng nào? Quyền và nghĩa vụ được quy định như thế nào? Lưu ký chứng khoán là gì? Quy định về thành viên lưu ký chứng khoán? Lưu ký chứng khoán là cổ phiếu đang cầm cố? Quy định về hồ sơ lưu ký chứng khoán
1. Lưu ký chứng khoán là gì?
Theo quy định tại Khoản 24 Điều 6 Luật chứng khoán 2019 thì “Lưu ký chứng khoán là việc nhận ký gửi, bảo quản, chuyển giao chứng khoán cho khách hàng, giúp khách hàng thực hiện các quyền liên quan đến sở hữu chứng khoán”,. Các quyền liên quan đến sở hữu chứng khoán như: quyền bỏ phiếu; quyền nhận lãi, vốn gốc trái phiếu; quyền nhận cổ phiếu thưởng, cổ tức bằng cổ phiếu, cổ tức bằng tiền; quyền mua cổ phiếu phát hành thêm; quyền chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi…
Chứng khoán đã được lưu ký sẽ được ghi nhận vào tài khoản lưu ký chứng khoán đứng tên nhà đầu tư. Khi chứng khoán được giao dịch, tài khoản của nhà đầu tư sẽ được ghi tăng hoặc giảm mà không cần phải trao tay tờ chứng chỉ chứng khoán.
Thành viên lưu ký chứng khoán hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam được pháp luật điều chỉnh tại Luật Chứng khoán như sau:
Thành viên lưu ký:
Thành viên lưu ký là công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán và được Trung tâm lưu ký chứng khoán chấp thuận trở thành thành viên lưu ký.
Quyền của thành viên lưu ký:
– Cung cấp dịch vụ lưu ký và thanh toán các giao dịch chứng khoán cho khách hàng;
– Thu phí theo quy định của Bộ Tài chính;
– Các quyền khác theo quy định của pháp luật và theo quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khoán.
Nghĩa vụ thành viên lưu ký:
– Tuân thủ các nghĩa vụ quy định tại Luật Chứng khoán;
– Đóng góp quỹ hỗ trợ thanh toán theo quy định tại quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khoán;
– Các nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và theo quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khoán.
Luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến qua tổng đài:19006568
2. Đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán
Trước hết, điều kiện đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán được quy định tại Điều 48 Luật chứng khoán 2014, bao gồm:
– Điều kiện đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán đối với ngân hàng thương mại:
+ Có Giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam;
+ Nợ quá hạn không quá năm phần trăm tổng dư nợ, có lãi trong năm gần nhất;
+ Có địa điểm, trang bị, thiết bị phục vụ hoạt động đăng ký, lưu ký, thanh toán các giao dịch chứng khoán.
– Điều kiện đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán đối với công ty chứng khoán:
+ Có Giấy phép thành lập và hoạt động thực hiện nghiệp vụ môi giới hoặc tự doanh chứng khoán;
+ Có địa điểm, trang bị, thiết bị phục vụ hoạt động đăng ký, lưu ký, thanh toán các giao dịch chứng khoán.
Theo Điều 50 Luật chứng khoán 2014, thủ tục đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán đối với ngân hàng thương mại và công ty chứng khoán thực hiện như sau:
* Nộp hồ sơ
Đại diện ngân hàng thương mại hoặc công ty chứng khoán đáp ứng đủ điều kiện trên nộp 01 bộ hồ sơ đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán tại Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước.
Căn cứ Điều 49 Luật chứng khoán 2014, hồ sơ gồm có:
– Giấy đề nghị đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán.
– Bản sao Giấy phép thành lập và hoạt động.
– Bản thuyết minh về cơ sở vật chất, kỹ thuật bảo đảm thực hiện hoạt động lưu ký chứng khoán.
– Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của năm gần nhất, trừ trường hợp công ty chứng khoán mới thành lập.
* Xem xét hồ sơ và cấp giấy
– Trong vòng mười lăm [15] ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán cho tổ chức đăng ký. Trường hợp từ chối, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước phải trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do.
– Trong thời hạn mười hai tháng, kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán, công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại phải làm thủ tục đăng ký thành viên lưu ký tại Trung tâm lưu ký chứng khoán và tiến hành hoạt động.
3. Quy định về hồ sơ lưu ký chứng khoán
Tóm tắt câu hỏi:
Chào luật sư, tôi có một vấn đề này xin nhờ giải đáp. Tôi và chị gái có sở hữu cổ phần của 1 công ty đang niêm yết trên sàn chứng khoán Hà Nội. Tuy nhiên, do không hiểu biết lắm về lĩnh vực này nên bạn tôi có nói đưa bạn tôi 2 sổ cổ đông đó đi lưu ký tại công ty chứng khoán. Vừa rồi tôi có lên công ty chứng khoán kiểm tra hồ sơ thì toàn bộ hợp đồng đều ký tên tôi và chị gái [tuy nhiên, chữ ký này đều không phải của 2 chị em tôi]. Thông tin trên hợp đồng mở tài khoản cũng trùng khớp với thông tin của 2 chị em.
Tuy nhiên, trong hợp đồng thì địa chỉ email, số điện thoại, mật khẩu giao dịch thì đều là số của người khác. Kiểm tra giao dịch thì có rất nhiều giao dịch liên quan đến 2 tài khoản trên. Và tôi không ký bất kỳ một hợp đồng uỷ quyền giao dịch nào đối với 2 tài khoản trên. Vậy cho tôi hỏi:
– Tôi muốn đổi lại thông tin về số điện thoại, địa chỉ email, mật khẩu giao dịch thì có xảy ra tranh chấp gì không?
– Việc người khác trading tài khoản của tôi là đúng hay sai?
– Trong trường hợp này pháp luật sẽ xử lý như thế nào?
Chân thành cảm ơn luật sư.
Luật sư tư vấn:
Theo quy định tại Khoản 1, Khoản 3 Điều 4 Quy chế hoạt động lưu ký chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định số 26/QĐ-VSD ngày 13 tháng 3 năm 2015 của Tổng Giám đốc Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thì hồ sơ lưu ký chứng khoán đối với nhà đầu tư phải đảm bảo các yếu tố sau:
“1. Hồ sơ lưu ký chứng khoán [hồ sơ ký gửi, rút, chuyển khoản, phong tỏa và giải toả chứng khoán, điều chỉnh thông tin nhà đầu tư] phải có đầy đủ chứng từ theo quy định, đóng dấu giáp lai đối với tài liệu đính kèm [nếu có], nội dung chứng từ phải thể hiện đầy đủ thông tin, cùng màu mực, nét chữ và chữ ký gốc của nhà đầu tư [nếu có]. Phần xác nhận của thành viên lưu ký/tổ chức mở tài khoản trực tiếp trên chứng từ phải có đầy đủ nội dung về con dấu, chữ ký gốc và họ tên thành viên Ban Giám đốc phụ trách hoạt động lưu ký đã đăng ký với VSD hoặc người được uỷ quyền theo quy định tại Quy chế thành viên lưu ký của VSD.
Trường hợp nhà đầu tư là tổ chức, giấy đề nghị của nhà đầu tư phải có đủ chữ ký của người có thẩm quyền và con dấu của tổ chức đó. Trường hợp nhà đầu tư là tổ chức nước ngoài không sử dụng con dấu, trên cơ sở thông tin nhận biết khách hàng quản lý tại thành viên lưu ký, thành viên lưu kýcó văn bản gửi VSD nêu rõ việc tổ chức nước ngoài không sử dụng con dấu và xác nhận đã kiểm tra chữ ký trên hồ sơ lưu ký là chữ ký của người có thẩm quyền của tổ chức nước ngoài đã đăng ký với thành viên lưu ký.
3. Trường hợp ủy quyền lưu ký chứng khoán, nhà đầu tư phải có văn bản ủy quyền ghi rõ nội dung và phạm vi ủy quyền. Nếu văn bản ủy quyền bằng tiếng nước ngoài phải có bản dịch công chứng. Trường hợp người nhận ủy quyền là tổ chức, các chứng từ liên quan đến việc lưu ký chứng khoán phải có đủ chữ ký của người có thẩm quyền và con dấu của tổ chức đó. Thành viên lưu ký chịu trách nhiệm kiểm tra về tính hợp lệ của việc ủy quyền của nhà đầu tư. “
Trong trường hợp của bạn, việc thực hiện lưu ký chứng khoán phải được bạn và chị gái chị trực tiếp thực hiện; nếu bạn muốn nhờ bạn mình làm giúp phải có văn bản ủy quyền ghi rõ nội dung và phạm vi ủy quyền. Trong trường hợp các thông tin trên cổ phiếu không đúng với thông tin của người đứng tên lưu ký chứng khoán thì chứng khoán sẽ bị từ chối lưu ký. Trường hợp của bạn vẫn được đăng ký có thể do sự sai sót của thành viên lưu ký. Việc người khác sử dụng tài khoản của bạn mà không có sự đồng ý của bạn là một hành vi vi phạm pháp luật. Tùy theo mức độ sai phạm của người đó [giá trị của hợp đồng gia dịch,…], thì họ có thể sẽ bị xử lý hành chính hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
4. Những quy định chung về lưu ký chứng khoán
Hệ thống lưu ký chứng khoán
Hệ thống lưu ký chứng khoán bao gồm Trung tâm Lưu ký chứng khoán và các thành viên lưu ký. Thành viên lưu ký là công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam được Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán và được Trung tâm Lưu ký chứng khoán chấp thuận trở thành thành viên lưu ký.
Để đảm bảo quyền lợi của khách hàng lưu ký chứng khoán, thành viên lưu ký phải mở tài khoản lưu ký chứng khoán chi tiết và quản lý tách biệt tài sản cho từng khách hàng. Chứng khoán lưu ký của khách hàng tại thành viên lưu ký là tài sản thuộc sở hữu của khách hàng và được quản lý tách biệt với tài sản của thành viên lưu ký. Thành viên lưu ký không được sử dụng chứng khoán trong tài khoản lưu ký chứng khoán của khách hàng vì lợi ích của bên thứ ba hoặc vì lợi ích của chính thành viên lưu ký.
Nguyên tắc lưu ký chứng khoán
Các nguyên tắc cần tuân thủ khi lưu ký chứng khoán bao gồm:
– Việc lưu ký chứng khoán của khách hàng được quản lý theo hai cấp: khách hàng lưu ký chứng khoán tại thành viên lưu ký và thành viên lưu ký tái lưu ký chứng khoán của khách hàng tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán.
– Thành viên lưu ký nhận lưu ký các chứng khoán của khách hàng với tư cách là người được khách hàng uỷ quyền thực hiện các nghiệp vụ đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán chứng khoán. Để lưu ký chứng khoán, khách hàng phải ký hợp đồng mở tài khoản lưu ký chứng khoán với thành viên lưu ký.
– Trung tâm Lưu ký chứng khoán nhận tái lưu ký chứng khoán từ các thành viên lưu ký với tư cách là người được thành viên uỷ quyền thực hiện các nghiệp vụ liên quan tới hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán chứng khoán. Để tái lưu ký chứng khoán, thành viên phải mở tài khoản lưu ký chứng khoán đứng tên thành viên lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán.
Hiệu lực lưu ký chứng khoán
– Việc lưu ký chứng khoán có hiệu lực kể từ thời điểm Trung tâm Lưu ký chứng khoán thực hiện hạch toán trên tài khoản lưu ký chứng khoán liên quan của thành viên mở tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán.
– Việc hạch toán, chuyển khoản chứng khoán bằng bút toán ghi sổ giữa các tài khoản lưu ký chứng khoán của thành viên hoặc khách hàng lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán có hiệu lực pháp lý như đối với chuyển giao chứng khoán vật chất và được pháp luật thừa nhận.
– Chứng khoán chưa được giao dịch bán khi chưa được Trung tâm Lưu ký chứng khoán hạch toán vào tài khoản chứng khoán giao dịch của thành viên.
5. Lưu ký chứng khoán là cổ phiếu đang cầm cố
Tóm tắt câu hỏi:
Luật sư cho em hỏi là: Người sở hữu Cổ phiếu của 1 ngân hàng TMCP A đã đem số CP đó đi cầm cố tại 1 công ty chứng khoán, và số cổ phiếu đó được phong tỏa trên tài khoản của khách hàng đó tại Ngân hàng A. tuy nhiên sau đó khi Ngân hàng A làm thủ tục đăng kí chứng khoán tập trung tại VSD, vậy số cổ phiếu đó sẽ phải lưu ký tại đâu?
Luật sư tư vấn:
– Căn cứ Điều 25 Thông tư 05/2015/TT-BTC hướng dẫn hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán như sau:
“Điều 25. Tài khoản lưu ký chứng khoán tại VSD
1. Tài khoản lưu ký chứng khoán của thành viên lưu ký và tổ chức mở tài khoản trực tiếp tại VSD bao gồm:
a] Tài khoản chứng khoán giao dịch;
b] Tài khoản chứng khoán tạm ngừng giao dịch;
c] Tài khoản chứng khoán cầm cố;
d] Tài khoản chứng khoán phong tỏa, tạm giữ;
đ] Tài khoản chứng khoán chờ thanh toán;
e] Tài khoản chứng khoán chờ về;
g] Tài khoản chứng khoán chờ cho vay;
h] Tài khoản chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay;
i] Tài khoản chứng khoán chờ giao dịch;
k] Tài khoản chứng khoán sửa lỗi giao dịch;
l] Các tài khoản khác theo quy định của pháp luật.
2. Tài khoản lưu ký chứng khoán của thành viên lưu ký nêu tại Khoản 1 Điều này được phân loại như sau:
a] Tài khoản của chính thành viên lưu ký;
b] Tài khoản cho khách hàng trong nước của thành viên lưu ký;
c] Tài khoản cho khách hàng nước ngoài của thành viên lưu ký.
3. Tài khoản lưu ký chứng khoán của thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp tại VSD bao gồm các nội dung sau đây:
a] Số tài khoản lưu ký chứng khoán;
b] Tên và địa chỉ của thành viên lưu ký;
c] Số lượng, loại và mã chứng khoán lưu ký;
d] Số lượng chứng khoán tăng giảm và lý do của việc tăng giảm;
đ] Các thông tin cần thiết khác.”
Như vậy, Cổ phiếu là loại chứng khoán xác nhận quyền và lợi ích hợp pháp của người sở hữu đối với một phần vốn cổ phần của tổ chức phát hành. Đối với tài khoản chứng khoán đã bị phong toả và là tài sản cầm cố thì vẫn thuộc đối tượng được lưu ký chứng khoán tại VSD theo quy định tại ĐIểm d Khoản 1 Điều 25 Thông tư 05/2015/TT-BTC hướng dẫn hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán nêu trên.
Luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến qua tổng đài: 1900.6568
Trong trường hợp số cổ phiếu của người này được dùng làm tài sản đảm bảo bị đem ra thực hiện nghĩa vụ đối với bên có quyền thì thực hiện chuyển quyền sở hữu chứng khoán theo quy định tại Điểm b Khoản 2 Điều 19 Thông tư 05/2015/TT-BTC quy định các trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng khoán:
“- Chuyển quyền sở hữu do xử lý tài sản bảo đảm là chứng khoán trong các giao dịch cầm cố, thế chấp, ký quỹ. Trường hợp chuyển quyền sở hữu liên quan đến nhà đầu tư nước ngoài chỉ thực hiện sau khi có ý kiến của cơ quan nhà nước có thẩm quyền”.